概述 基金托管協(xié)議是基金管理人與基金托管人（一般為商業(yè)銀行）就基金資產(chǎn)托管一事達(dá)成的協(xié)議書。協(xié)議書以合同的形式明確委托人和托管人的責(zé)任和權(quán)利、義務(wù)關(guān)系。主要目的在于明確雙方在基金財產(chǎn)保管、投資運作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等事宜中的權(quán)利義務(wù)及職責(zé)，確保基金財產(chǎn)的安全，保護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益。 基金托管協(xié)議的內(nèi)容 基金托管協(xié)議包含兩類重要信息： 第一，基金管理人和基金托管人之間的相互監(jiān)督和核查。例如，基金托管人應(yīng)依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的約定，對基金投資對象、投資范圍、投融資比例、投資禁止行為、基金參與銀行問市場的信用風(fēng)險控制等進(jìn)行監(jiān)督；基金管理人應(yīng)對基金托管人履行賬戶開設(shè)、凈值復(fù)核、清算交收等托管職責(zé)情況等進(jìn)行核查。

第二，協(xié)議當(dāng)事人權(quán)責(zé)約定中事關(guān)持有人權(quán)益的重要事項。例如，當(dāng)事人在凈值計算和復(fù)核中重要環(huán)節(jié)的權(quán)責(zé)，包括管理人與托管人依法自行商定估值方法的情形和程序、管理人或托管人發(fā)現(xiàn)估值未能維護(hù)持有人權(quán)益時的處理、估值錯誤時的處理及責(zé)任認(rèn)定等。

基金托管協(xié)議的主要內(nèi)容： (1)托管協(xié)議當(dāng)事人；(2)托管協(xié)議訂立的依據(jù)、目的和原則；(3)基金托管人與基金管理人之間的業(yè)務(wù)監(jiān)督、核查；(4)基金資產(chǎn)保管；(5)投資指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行；(6)交易安排；(7)資產(chǎn)凈值計算和會計核算；(8)基金收益分配；(9)基金持有人名冊的登記與保管；(10)信息披露；(11)基金有關(guān)文件檔案的保存；(12)基金托管人的報告；(13)基金托管人和基金管理人的更換；(14)基金管理人的報酬和基金托管人的托管費；(15)禁止行為；(16)違約責(zé)任；(17)爭議的處理；(18)托管協(xié)議的效力；(19)托管協(xié)議的修改和終止；(20)其他。 訂立基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則 (一)訂立基金托管協(xié)議的依據(jù)是《基金法》、基金合同及其他有關(guān)規(guī)定。

(二)訂立基金托管協(xié)議的目的是明確基金托管人與基金管理人之間在基金財產(chǎn)的保管、投資運作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相關(guān)事宜中的權(quán)利義務(wù)及職責(zé),確保基金財產(chǎn)的安全,保護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益。

(三)訂立基金托管協(xié)議的原則是平等自愿、誠實信用。 基金托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算 訂明基金托管協(xié)議變更和終止的有關(guān)事宜,包括但不限于:

(一)基金托管協(xié)議的變更程序。

基金托管協(xié)議的變更應(yīng)當(dāng)報中國證監(jiān)會核準(zhǔn)。

(二)基金托管協(xié)議終止出現(xiàn)的情形。

訂明基金財產(chǎn)的清算程序，以及托管協(xié)議當(dāng)事人在基金財產(chǎn)清算過程中的權(quán)利義務(wù)。 基金托管協(xié)議的違約責(zé)任 托管協(xié)議當(dāng)事人應(yīng)根據(jù)《基金法》,就違約責(zé)任方的認(rèn)定、違約賠償、具體責(zé)任劃分等事項進(jìn)行約定,包括但不限于:

(一)托管協(xié)議當(dāng)事人不履行本協(xié)議或履行本協(xié)議不符合約定的,應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違約責(zé)任。

(二)因托管協(xié)議當(dāng)事人違約給基金財產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的,應(yīng)當(dāng)分別對各自的行為依法承擔(dān)賠償責(zé)任,因共同行為給基金財產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的,應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

(三)托管協(xié)議當(dāng)事人違反托管協(xié)議,給另一方當(dāng)事人造成損失的,應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。 基金托管協(xié)議的效力 訂明基金托管協(xié)議的效力,包括但不限于:

(一)基金管理人在向中國證監(jiān)會申請發(fā)售基金份額時提交的基金托管協(xié)議草案,應(yīng)經(jīng)托管協(xié)議當(dāng)事人雙方蓋章以及雙方法定代表人或授權(quán)代表簽字,協(xié)議當(dāng)事人雙方根據(jù)中國證監(jiān)會的意見修改托管協(xié)議草案。托管協(xié)議以中國證監(jiān)會核準(zhǔn)的文本為正式文本。

(二)基金托管協(xié)議自基金合同成立之日起成立,自基金合同生效之日起生效。基金托管協(xié)議的有效期自其生效之日起至該基金財產(chǎn)清算結(jié)果報中國證監(jiān)會批準(zhǔn)并公告之日止。

(三)基金托管協(xié)議自生效之日對托管協(xié)議當(dāng)事人具有同等的法律約束力。

(四)基金托管協(xié)議正本一式××份,除上報有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)一式××份外,基金管理人和基金托管人分別持有××份,每份具有同等的法律效力。 [1]

信息均來源互聯(lián)網(wǎng),不代表黃金之家觀點立場，若侵權(quán)請聯(lián)系本站編輯。