不良貸款率定義　　不良貸款率指金融機(jī)構(gòu)不良貸款占總貸款余額的比重。不良貸款是指在評(píng)估銀行貸款質(zhì)量時(shí)，把貸款按風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類，其中后三類合稱為不良貸款。

　　金融機(jī)構(gòu)不良貸款率是評(píng)價(jià)金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)安全狀況的重要指標(biāo)之一。不良貸款率高，說(shuō)明金融機(jī)構(gòu)收回貸款的風(fēng)險(xiǎn)大；不良貸款率低，說(shuō)明金融機(jī)構(gòu)收回貸款的風(fēng)險(xiǎn)小。計(jì)算公式　　不良貸款率＝（次級(jí)類貸款＋可疑類貸款＋損失類貸款）／各項(xiàng)貸款×100%指標(biāo)釋義　　貸款五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)按照《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》(銀發(fā)[2001]416號(hào))及《關(guān)于推進(jìn)和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作的通知》(銀監(jiān)發(fā)[2003]22號(hào))文件)及相關(guān)法規(guī)要求執(zhí)行。

　　正常類貸款定義為借款人能夠履行合同，沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。關(guān)注類貸款定義為盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。次級(jí)類貸款定義為借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。可疑類貸款的定義為借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。損失類貸款定義為在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。對(duì)各項(xiàng)貸款進(jìn)行分類后，其后三類貸款合計(jì)為不良貸款。

　　各項(xiàng)貸款指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)借款人融出貨幣資金形成的資產(chǎn)。主要包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、從非金融機(jī)構(gòu)買(mǎi)入返售資產(chǎn)、透支、各項(xiàng)墊款等。商業(yè)銀行不良貸款率下降的背景　　我國(guó)自實(shí)行貸款五級(jí)分類以來(lái)，監(jiān)管部門(mén)對(duì)商業(yè)銀行、商業(yè)銀行上級(jí)行對(duì)下級(jí)行的資產(chǎn)質(zhì)量考核為不良貸款額和不良貸款率的雙下降即所謂的“雙降”，特別是四大國(guó)有商業(yè)銀行上市的三個(gè)主要條件之一是不良貸款率必須低于10．6％。面對(duì)處置不良貸款諸多不利金融生態(tài)環(huán)境，有些商業(yè)銀行“想方設(shè)法”擴(kuò)大貸款規(guī)模，“稀釋”大量不良貸款，從而實(shí)現(xiàn)快速降低不良貸款率目的。特別是2003年我國(guó)商業(yè)銀行通過(guò)擴(kuò)大貸款規(guī)模，“稀釋”不良貸款效應(yīng)十分明顯，以至于二次突破央行宣布金融機(jī)構(gòu)信貸規(guī)模，全年新增貸款2．99萬(wàn)億元，比年初央行確定的規(guī)模高出1．1萬(wàn)億元，不良貸款率比年初大幅度下降。商業(yè)銀行大量放貸的結(jié)果是助推我國(guó)經(jīng)濟(jì)過(guò)熱，也可能導(dǎo)致商業(yè)銀行產(chǎn)生大量不良貸款，倒逼中央政府采取宏觀調(diào)控。據(jù)初步測(cè)算，2003年我國(guó)商業(yè)銀行因盲目放貸將新增1000億元不良貸款。為了合理考核商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量，避免商業(yè)銀行為降低不良貸款率而盲目擴(kuò)大貸款規(guī)模，有必要正確測(cè)算不良貸款率下降中分子與分母的真實(shí)貢獻(xiàn)，即不良貸款和貸款變化對(duì)不良貸款率的影響。

　　商業(yè)銀行不良貸款率下降的因素

　　注：商業(yè)銀行包括國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和外資銀行。

　　經(jīng)因素分解，2005年上半年，我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款率下降主要來(lái)源于分子因素即不良貸款減少的影響，分母因素即貸款稀釋效應(yīng)較少。其中，不良貸款減少拉動(dòng)不良貸款率下降3．79個(gè)百分點(diǎn)，貢獻(xiàn)率為91．5％；貸款增加拉動(dòng)不良貸款率下降0．35個(gè)百分點(diǎn)，貢獻(xiàn)率為8．5％。從銀行機(jī)構(gòu)來(lái)看，城市商業(yè)銀行貸款增加導(dǎo)致不良貸款率下降1．06個(gè)百分點(diǎn)，不良貸款減少導(dǎo)致不良貨款率下降0．2個(gè)百分點(diǎn)，其中貸款擴(kuò)張對(duì)不良貸款率下降的貢獻(xiàn)率為84．1％。股份制商業(yè)銀行不良貸款減少拉動(dòng)不良貸款率下降0．22個(gè)百分點(diǎn)，貸款增加拉動(dòng)不良貸款率下降0．08個(gè)百分點(diǎn)，其中，不良貸款的減少對(duì)不良貸款率下降的貢獻(xiàn)率為73．3％。若不考慮中國(guó)工商銀行因股份制改革，6195億元不良貸款的政策性剝離和財(cái)務(wù)重組，四大國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款率下降主要來(lái)源于分子因素即不良貸款下降，其中，不良貸款減少拉動(dòng)不良貸款率下降5．61個(gè)百分點(diǎn)，而貸款減少導(dǎo)致不良貸款率上升0．16個(gè)百分點(diǎn)。[2]若剔除工行剝離和財(cái)務(wù)重組因素的影響，商業(yè)銀行不良貸款增加拉動(dòng)不良貸款率上升0．44個(gè)百分點(diǎn)，貸款增加稀釋不良貸款，拉動(dòng)不良貸款率下降0．62個(gè)百分點(diǎn)，兩者合計(jì)使不良貸款率下降0．18個(gè)百分點(diǎn)。國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款增加拉動(dòng)不良貸款率上升0．58個(gè)百分點(diǎn)，貸款增加拉動(dòng)不良貸款率下降0．52個(gè)百分點(diǎn)，兩者合計(jì)使不良貸款率上升0．06個(gè)百分點(diǎn)。